政府补助
不符合不征税收入条件的政府补助，填报《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》(105020)第9行“政府补助递延收入”。
不征税收入
不征税收入用于支出形成费用的调整，填报A105040明细表。
投资收益
不征税的投资收益：权益法下，投资企业取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担被投资单位实现的净损益份额，确认投资收益。此时税收上并不确认此投资收益，应当作纳税调减，填入《投资收益纳税调整明细表》(A105030)。
投资项目处置收益
企业处置投资项目大于零，即产生处置收益的，填报《投资收益纳税调整明细表》(A105030)。
企业处置投资项目符合企业重组且适用特殊性税务处理规定的，填报《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A105100)。
企业向非金融企业借款，会计核算计入当期损益的利息支出金额，填报《纳税调整项目明细表》(A105000)第18行“利息支出”。
资产减值准备金
金融、保险企业等可以税前扣除的资产减值准备金，填报《特殊行业准备金及纳税调整明细表》(A105120)。
企业发生的捐赠，可分为公益性捐赠和非公益性捐赠。公益性捐赠填报《捐赠支出及纳税调整明细表》(A105070)，非公益性捐赠则需要填报不同申报表。
《纳税调整项目明细表》(A105000)第21行“赞助支出”要求填报纳税人会计核算计入当期损益的不符合税收规定的公益性捐赠的赞助支出的金额，包括直接向受赠人的捐赠、赞助支出等。
按照上述填报说明，通过不具有公益性捐赠税前扣除资格的公益性社会团体或县级以下人民政府及其部门进行的捐赠，填报A105070明细表，直接捐赠填报A105000明细表第21行“赞助支出”。
企业发生《企业所得税法》第十条第六款规定之不得税前扣除的赞助支出，填报《纳税调整项目明细表》(A105000)第21行“赞助支出”。
企业重组
对于发生债务重组业务且选择特殊性税务处理(即债务重组所得可以在5个纳税年度均匀计入应纳税所得额)的企业，重组日所属纳税年度的以后纳税年度，也填报A105100明细表。
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